Fundamento Legal de los Vales de despensa ¡Conoce todos los detalles!

En 2025, los vales de despensa siguen siendo una de las herramientas fiscales más efectivas para las empresas en México. Además de ser una prestación altamente valorada por los colaboradores, ofrecen importantes beneficios fiscales, siempre que se apliquen correctamente y conforme a la ley.

A continuación, te explicamos todo lo que debes saber para aprovecharlos al máximo.

¿Qué dice la ley sobre los vales de despensa?

De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) y la Ley del Seguro Social, los vales de despensa son una prestación legalmente permitida, siempre y cuando se entreguen en monederos electrónicos autorizados por el SAT.

Para que sean deducibles fiscalmente, deben formar parte de un plan de previsión social y entregarse de manera general a todos los trabajadores.

Ejemplo de cómo aplicar los vales

Supongamos que una empresa con 50 colaboradores decide otorgar vales de despensa por $1,000 mensuales a cada uno.

✅ Si se otorgan en monederos autorizados:

• Son exentos para el trabajador en el ISR (hasta cierto límite).
• Son deducibles para la empresa en su totalidad.

❌ Si se entregan en efectivo:

• Se consideran parte del salario base de cotización.
• Gravan ISR e IMSS, y la empresa pierde el beneficio fiscal.

¿Cuál es el beneficio fiscal de los vales de despensa?

Los principales beneficios fiscales de los vales de despensa para tu empresa son:

✅ Listado de beneficios:

• Deducción 100% en ISR como gasto de previsión social
• Recuperación de IVA (en ciertos casos)
• Exención de cargas sociales si se entrega correctamente
• No integran salario base de cotización (SBC)
• Mejora la retención y clima laboral sin aumentar nómina gravada
• Además, son una prestación que mejora el poder adquisitivo de los empleados y ayuda a combatir la inflación interna de la empresa.

¿Cuál es el límite legal de los vales de despensa 2025?

El límite exento en vales de despensa para 2025 es de hasta el 40% del salario mínimo general del área geográfica correspondiente por cada trabajador.

Es decir, cualquier monto que exceda ese tope sí se considera ingreso gravado para el trabajador.

👉 Te puede interesar: ¿Cuál es el tope de vales de despensa 2025?

¿Gravan ISR e IMSS los vales de despensa?

Depende de cómo se otorguen:

Si los vales se otorgan correctamente:

• ISR: Exentos hasta el límite legal. El excedente sí paga impuestos.
• IMSS: No integran salario base de cotización si se entregan vía monedero autorizado y bajo previsión social.

Si se otorgan en efectivo o no se cumple con los requisitos, sí gravan ambos conceptos.

¿Cuándo son deducibles los vales de despensa?

Los vales de despensa son deducibles cuando se cumplen estos requisitos:

1. Se otorgan de forma general a todos los trabajadores.
2. Se entregan mediante un monedero electrónico autorizado por el SAT.
3. Se incluyen como parte de un plan de previsión social.

📌 Más detalles aquí: Tope y cálculo de deducibilidad de los vales de despensa

Requisitos legales para ofrecer vales de despensa en tu empresa

Para implementar vales de forma segura y deducible, tu empresa debe:

• Estar registrada ante el SAT
• Emitir vales nominativos
• Establecer reglas claras en el contrato individual o colectivo
• Notificar al SAT sobre su entrega
• Mantener registros contables precisos

¿Cómo adquirir vales de despensa en México?

Muchas empresas siguen otorgando prestaciones en efectivo, lo cual genera una mayor carga fiscal y pérdida de beneficios legales. Esto significa más ISR, más IMSS y menor eficiencia financiera, además de empleados menos satisfechos por la falta de prestaciones claras y formales.

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