En México, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) aplica sobre la mayoría de los ingresos de los trabajadores, pero existen prestaciones laborales exentas de ISR que permiten mejorar la compensación sin elevar la carga tributaria.
Estas exenciones están reguladas por la Ley del ISR y sujetas a ciertos límites y condiciones. Conocerlas puede ayudarte a optimizar tu salario o estructurar un plan de beneficios eficiente en tu empresa.
A continuación, te presentamos las principales prestaciones libres de ISR, actualizadas con base en las disposiciones fiscales vigentes para 2026:
Las indemnizaciones por despido justificado o injustificado, así como las compensaciones por riesgos de trabajo, están exentas de ISR, siempre que se ajusten a lo establecido por la ley.
Las jubilaciones y pensiones están libres de ISR hasta un límite equivalente a 15 UMAs diarias. En 2025, este monto sirve como base para calcular cuánto puede estar exento.
Las becas otorgadas por instituciones educativas, subsidios para guarderías y apoyos por incapacidad médica temporal están exentos, siempre que no sustituyan salario y se entreguen conforme a la ley.
Los gastos médicos, dentales y funerarios reembolsados por el patrón pueden estar exentos, siempre que cuenten con documentación fiscal válida y se ajusten a los límites anuales establecidos.
El aguinaldo está libre de ISR hasta el equivalente a 30 días de salario mínimo general vigente. Cualquier excedente sí se considera ingreso gravable.
En el caso de trabajadores con salario mínimo, las horas extra están exentas hasta por 3 horas diarias y 9 horas semanales. Lo que exceda, se grava con ISR.
La PTU está exenta en función del salario diario del trabajador o del promedio de los últimos tres años de reparto, ajustado con base en la UMA. Aplica el monto más favorable.
Sí, los vales de despensa pueden estar exentos de ISR en México siempre que se otorguen mediante monederos electrónicos autorizados por el SAT y cumplan con los límites fiscales establecidos para previsión social.
En 2026, el monto de referencia para mantener beneficios fiscales se calcula con base en la UMA vigente. La UMA mensual 2026 es aproximadamente de $3,566.22 MXN, y los vales pueden mantenerse parcialmente exentos y con ventajas fiscales si se administran correctamente.
Los vales de despensa no se consideran salario directo cuando cumplen con las reglas del SAT e IMSS.
Además del beneficio fiscal, los vales ayudan a:
Si la empresa entrega el beneficio como dinero en efectivo:
Por eso, las empresas utilizan monederos electrónicos autorizados como los de Up Sí Vale para conservar ventajas fiscales y administrativas.
Los vales deben entregarse mediante esquemas autorizados para conservar su exención y deducibilidad.
👉 Bien implementados, los vales de despensa ayudan a mejorar el bienestar laboral sin incrementar proporcionalmente la nómina.
Si estás pensando en implementar vales de despensa exentos de ISR en tu empresa, hacerlo con Sí Vale es una excelente opción. Esta plataforma está autorizada por el SAT y ofrece soluciones seguras, deducibles y flexibles para cualquier tamaño de empresa.
Con una cotización personalizada, puedes determinar el esquema ideal para tu negocio, reducir tu carga fiscal y ofrecer a tus empleados un beneficio tangible y fiscalmente estratégico.
🎯 Ventajas de cotizar con Sí Vale:
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