Regresar al blog
Jul 23, 2025
Tiempo de lectura: 4.0 min.
En México, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) aplica sobre la mayoría de los ingresos de los trabajadores, pero existen prestaciones laborales exentas de ISR que permiten mejorar la compensación sin elevar la carga tributaria.
Estas exenciones están reguladas por la Ley del ISR y sujetas a ciertos límites y condiciones. Conocerlas puede ayudarte a optimizar tu salario o estructurar un plan de beneficios eficiente en tu empresa.
Prestaciones laborales exentas de ISR en 2025
A continuación, te presentamos las principales prestaciones libres de ISR, actualizadas con base en las disposiciones fiscales vigentes para 2025:
Indemnizaciones y compensaciones
Las indemnizaciones por despido justificado o injustificado, así como las compensaciones por riesgos de trabajo, están exentas de ISR, siempre que se ajusten a lo establecido por la ley.
Jubilaciones y pensiones
Las jubilaciones y pensiones están libres de ISR hasta un límite equivalente a 15 UMAs diarias. En 2025, este monto sirve como base para calcular cuánto puede estar exento.
Becas educativas y subsidios
Las becas otorgadas por instituciones educativas, subsidios para guarderías y apoyos por incapacidad médica temporal están exentos, siempre que no sustituyan salario y se entreguen conforme a la ley.
Gastos médicos y funerarios
Los gastos médicos, dentales y funerarios reembolsados por el patrón pueden estar exentos, siempre que cuenten con documentación fiscal válida y se ajusten a los límites anuales establecidos.
Aguinaldo
El aguinaldo está libre de ISR hasta el equivalente a 30 días de salario mínimo general vigente. Cualquier excedente sí se considera ingreso gravable.
Horas extra
En el caso de trabajadores con salario mínimo, las horas extra están exentas hasta por 3 horas diarias y 9 horas semanales. Lo que exceda, se grava con ISR.
Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU)
La PTU está exenta en función del salario diario del trabajador o del promedio de los últimos tres años de reparto, ajustado con base en la UMA. Aplica el monto más favorable.
¿Los vales de despensa están exentos de ISR?
Sí, los vales de despensa están contemplados como una prestación laboral que puede estar exenta de ISR, siempre y cuando se otorguen a través de monederos electrónicos autorizados por el SAT.
Para 2025, el monto máximo exento es de $3,439.46 pesos mensuales, según lo publicado por fuentes oficiales y proveedores como Sí Vale. Si se entrega en efectivo, pierde su carácter exento y se convierte en ingreso gravable.
Además del beneficio fiscal, los vales de despensa permiten a los trabajadores adquirir alimentos y artículos de primera necesidad, mejorando su bienestar sin aumentar la nómina base.
Solicita una cotización de vales de despensa con Sí Vale
Si estás pensando en implementar vales de despensa exentos de ISR en tu empresa, hacerlo con Sí Vale es una excelente opción. Esta plataforma está autorizada por el SAT y ofrece soluciones seguras, deducibles y flexibles para cualquier tamaño de empresa.
Con una cotización personalizada, puedes determinar el esquema ideal para tu negocio, reducir tu carga fiscal y ofrecer a tus empleados un beneficio tangible y fiscalmente estratégico.
🎯 Ventajas de cotizar con Sí Vale:
- Cumples con la ley fiscal vigente.
- Optimización de recursos sin elevar sueldos base.
- Mejora en la retención de talento.
Consideraciones importantes
- Consulta siempre la Ley del Impuesto sobre la Renta (Ley del ISR) y sus reglamentos para conocer los montos exactos y condiciones.
- Las prestaciones exentas de ISR están sujetas a revisión y cambios legales, por lo que es fundamental mantenerse actualizado.
- Es recomendable asesorarse con un contador o especialista fiscal para cumplir correctamente con el SAT y evitar sanciones.
No te vayas sin leer:
Cómo dar vales de despensa a mis trabajadores
