💼 IVA acreditable: qué es, cómo deducirlo y aplicarlo en tu empresa

El IVA acreditable es un concepto clave en la contabilidad fiscal de las empresas en México. Aplicarlo correctamente puede ayudarte a reducir tu carga tributaria y optimizar tu flujo de efectivo ante el SAT.

En este artículo descubrirás:

• Qué es el IVA acreditable
• Cómo se deduce legalmente
• Cuáles son los requisitos fiscales
• Que relación tiene con los vales de despensa y tarjetas de beneficios

🧾 ¿Qué es el IVA acreditable?

El IVA acreditable es el impuesto al valor agregado (IVA) que una empresa paga al adquirir bienes o servicios necesarios para su operación. Si cumple con los requisitos del SAT, puede deducirse del IVA que la empresa cobra a sus clientes (IVA trasladado), reduciendo así el monto que debe pagar al fisco.

🧠 En resumen:

• Es un crédito fiscal a favor de la empresa
• Se basa en compras relacionadas con la actividad económica
• Debe registrarse correctamente en contabilidad y estar respaldado por factura válida

🔍 ¿Qué condiciones debe cumplir el IVA para ser acreditable?

Para que el IVA sea acreditable, deben cumplirse los siguientes requisitos:

• Factura electrónica válida (CFDI) con desglose de IVA
• Que el bien o servicio esté relacionado con actividades gravadas
• Que el pago esté efectivamente realizado
• Que esté registrado contablemente en el mismo periodo fiscal

⚠️ Si alguno de estos elementos falla, el SAT puede rechazar el crédito fiscal.

🧾 Tipos de IVA acreditable

1. IVA pagado (o acreditado)

Se genera cuando se realiza una compra de contado. Puede acreditarse en la misma declaración mensual si se ha liquidado y registrado correctamente.

2. IVA por acreditar (pendiente)

Aplica a compras a crédito. Solo puede acreditarse cuando se ha realizado el pago y se cumplen todos los requisitos fiscales.

📊 ¿El IVA acreditable es un activo o un pasivo?

El IVA acreditable se registra como un activo circulante en la contabilidad de la empresa, ya que representa un monto recuperable. Se carga cuando se registra un gasto y se abona cuando hay devoluciones o cancelaciones.

💳 ¿Se puede acreditar el IVA de vales de despensa o tarjetas para empleados?

Sí. El IVA de los vales de despensa, vales de restaurante o tarjetas de beneficios es acreditable si se cumplen las siguientes condiciones:

• Un proveedor como Up Sí Vale) emite una factura válida con desglose de IVA
• El gasto está vinculado a una actividad deducible (incentivos laborales, consumo interno, etc.)
• La operación está debidamente registrada en la contabilidad

🧮 Ejemplo práctico:

Una empresa compra $10,000 MXN en vales de despensa (IVA incluido).
El IVA acreditable sería $1,379.31 MXN.

Esto puede deducirse del IVA causado ese mes, siempre que se cuente con factura y pago comprobado.

📈 ¿Cómo calcular el IVA acreditable?

El cálculo es directo si tienes el monto antes de IVA:

Ejemplo:

• Compra: laptop para el área de TI
• Precio: $19,000 MXN + IVA
• IVA (16%): $3,040 MXN
• IVA acreditable total: $3,040 MXN

También puedes calcularlo desde un total con IVA:

Fórmula: Total / 1.16 × 0.16
Ejemplo: $10,000 / 1.16 × 0.16 = $1,379.31

🚫 ¿Cuándo NO se puede acreditar el IVA?

El SAT puede rechazar el IVA acreditable si:

• El proveedor no tiene RFC válido
• La factura no cumple con los requisitos fiscales
• No hay relación entre la compra y la actividad de la empresa
• No se registró el gasto en tiempo y forma

🎯 Vales y beneficios fiscales: una estrategia deducible para tu empresa

Ofrecer vales de despensa, vales de restaurante o tarjetas de incentivos a tus colaboradores puede ser una forma deducible y eficiente de ofrecer prestaciones sin perder beneficios fiscales.

¿Por qué?

• Generan IVA acreditable deducible
• Apoyan la productividad y bienestar del equipo
• Mejoran la imagen de tu empresa ante el SAT y los colaboradores

📩 Solicita una cotización de tarjetas Up Sí Vale y maximiza tus deducciones

Aprovecha al máximo tus beneficios fiscales con vales deducibles que generan IVA acreditable. Solicita tu cotización hoy y descubre cómo Up Sí Vale puede ayudarte a:

• Optimizar tus gastos
• Cumplir con el SAT
• Incentivar a tu equipo de forma inteligente

👉 Solicita una cotización

¡No te vayas sin leer!

Cómo dar vales de despensa a mis trabajadores

Beneficios fiscales de los vales