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Jun 04, 2025
Tiempo de lectura: 5.4 min.
Calcular el ISR de un trabajador en México es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales y mantener una nómina sana. Más allá de una obligación legal, entender este proceso permite optimizar el ingreso neto del trabajador y aplicar estrategias que reducen la carga fiscal, como el uso de vales de despensa Si Vale.
En esta guía completa te explicamos qué es el ISR, cómo calcularlo paso a paso y cómo puedes beneficiarte fiscalmente usando tarjetas Si Vale.
¿Qué es el ISR y por qué es importante?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo federal que grava los ingresos de personas físicas y morales en México. En el caso de los trabajadores, el patrón debe calcularlo, retenerlo y enterarlo al SAT mensualmente.
Calcular el ISR correctamente evita sanciones, errores contables y problemas legales.
¿Quiénes pagan ISR en México?
Están obligados a pagar ISR todos los trabajadores que reciben ingresos por:
- Sueldos y salarios
- Honorarios
- Asimilados a salarios
- Comisiones
¿Qué se necesita para calcular el ISR?
Los elementos necesarios para calcular el ISR son:
- Ingreso mensual bruto
- Percepciones adicionales (bonos, horas extra, etc.)
- Deducciones legales (IMSS, AFORE, INFONAVIT)
- Subsidio al empleo
- Tabla del ISR mensual vigente
Ejemplo práctico: ¿Cómo calcular el ISR de un trabajador paso a paso?
Para ilustrar cómo se calcula el ISR, revisemos el siguiente ejemplo con cifras aproximadas de 2025.
📌 Datos del trabajador:
- Sueldo mensual bruto: $20,000 MXN
- Sin otras percepciones ni deducciones adicionales
🧾 Tabla del ISR mensual simplificada (ejemplo 2025):
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente |
|---|---|---|---|
| $13,781.68 | $27,353.62 | $1,278.11 | 21.36% |
🧩 Cálculo del ISR:
- Identificamos el rango en la tabla:
$20,000 se ubica entre $13,781.68 y $27,353.62 - Calculamos el excedente:
$20,000 - $13,781.68 = $6,218.32 - Aplicamos el porcentaje sobre el excedente:
$6,218.32 × 21.36% = $1,328.91 - Sumamos la cuota fija:
$1,328.91 + $1,278.11 = $2,607.02
✅ Resultado:
El ISR mensual a retener es de $2,607.02 MXN
¿Cómo impactan los vales Si Vale en este cálculo?
Si el empleador decide otorgar $2,000 en vales de despensa Si Vale, esta cantidad puede estar exenta de ISR, siempre que se entregue mediante un monedero electrónico autorizado por el SAT.
💡 Beneficio:
- El ingreso gravable baja de $20,000 a $18,000, reduciendo el ISR a pagar.
- El trabajador recibe más valor neto, sin pagar más impuestos.
- La empresa también reduce su carga fiscal al disminuir las bases de ISR e IMSS.
Beneficios fiscales de las tarjetas de vales Si Vale
Las tarjetas de vales Si Vale permiten otorgar prestaciones como:
¿Por qué usar Si Vale?
- Exentas de ISR hasta el 40% del salario mínimo por día
- Reducción en cuotas de seguridad social
- No incrementan el ingreso gravado del trabajador
- Monederos electrónicos autorizados por el SAT
- Mejora el poder adquisitivo sin aumentar la nómina
⚠️ ¿Qué pasa si no se calcula bien el ISR?
Un mal cálculo del ISR puede causar:
- Multas del SAT
- Requerimientos fiscales
- Inconformidades laborales
- Pérdida de deducibilidad en la nómina
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