Tarjeta de viáticos, la clave para una optimización fiscal eficiente

En el ámbito empresarial, la utilización de la tarjeta de viáticos para gestionar los gastos asociados con los desplazamientos y viajes de negocios es una práctica cada vez más común. Afortunadamente, estos gastos pueden ser deducibles de impuestos, pero es fundamental cumplir con las condiciones establecidas por la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).

¿Qué gastos puedo cubrir con una tarjeta de viáticos?

Con la tarjeta de viáticos podrás cubrir una variedad de gastos, por ejemplo:

Alojamiento

Desde hoteles y moteles hasta opciones más acogedoras como Airbnb, con la tarjeta tienes la posibilidad de cubrir el costo durante el viaje.

Alimentación

Ya sea en restaurantes o con compras en tiendas locales, la tarjeta empresarial les permite a tus colaboradores alimentarse en su estadía.

Transporte

De igual manera, también se contemplan los diferentes medios de transporte que se pueden utilizar, desde boletos de avión hasta alquiler de vehículos, para que los colaboradores lleguen a su destino de forma eficiente.

Otros gastos

Alquiler de salas de reuniones, tarifas de conferencias, materiales de trabajo los viáticos también cubren estos gastos adicionales necesarios para el éxito de la actividad fuera de la oficina.

Gasolina

Para efectos de contabilidad y deducción fiscal, es importante tener en cuenta que los gastos de gasolina también entran en esta categoría y son deducibles, pero deben ser pagados con medios electrónicos como transferencias bancarias, tarjetas de crédito o débito, o mediante monederos autorizados, como los vales de gasolina.

¿Cuáles son los requisitos para la deducción con tarjeta de viáticos?

El pago de viáticos tiene un tratamiento fiscal específico en México y para que los gastos sean deducibles para la empresa, se deben cumplir con los siguientes requisitos:

• Estar relacionados con la actividad del contribuyente.
• Estar amparados por un CFDI.
• Los gastos deben estar debidamente registrados en la contabilidad.
• Los viáticos deben ser entregados a los colaboradores con una tarjeta de viáticos autorizada. De igual manera, también los podrás proporcionar en efectivo, tarjeta de crédito o débito.

¿Cuáles son los límites para la deducción de gastos con tarjeta de viáticos?

La tarjeta de viáticos es una herramienta que te ayuda a gestionar tus gastos y que te ayuda a cumplir con la LISR, la cual establece algunos límites para la deducción de los viáticos, dependiendo del tipo de gasto:

• Alimentación: $750 diarios por persona en territorio nacional y $1,500 en el extranjero.
• Hospedaje: $3,850 diarios en el extranjero.
• Transporte: $850 diarios en territorio nacional o en el extranjero.
• Uso o goce temporal de automóviles: $850 diarios en territorio nacional o en el extranjero.

¿Cuál es el respaldo legal para deducir gastos?

Los requisitos para la deducibilidad de los viáticos se encuentran establecidos en los siguientes artículos:

• Artículo 27 de la LISR: Requisitos generales para la deducibilidad de los gastos.
• Artículo 28 de la LISR: Límites para la deducción de los viáticos.
• Artículo 58 del Reglamento de la LISR: Requisitos específicos para la deducibilidad de los gastos de viaje.

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