Regresar al blog
En México, el tope de vales de gasolina en 2026 es un tema clave para las empresas que buscan optimizar gastos operativos y cumplir con las disposiciones fiscales del SAT. A diferencia de los vales de despensa, los vales de gasolina no tienen un “tope UMA” fijo universal, pero sí cuentan con límites y condiciones específicas de deducibilidad que determinan cuánto puede deducirse y bajo qué reglas.
Para 2026, las empresas pueden deducir hasta el 100% del gasto en gasolina cuando se otorga a empleados mediante monederos electrónicos autorizados por el SAT, como los de UP Sí Vale, y siempre que formen parte de un plan de previsión social o gasto estrictamente indispensable para la actividad económica.
✅ ¿Cuál es el tope de vales de gasolina en 2026?
En términos fiscales, el “tope” se determina por tres factores principales:
1️⃣ Deducibilidad del 100% (empresa)
Las empresas pueden deducir hasta el 100% del gasto en gasolina si:
- Se utiliza monedero electrónico autorizado por el SAT como Up Sí Vale
- Se cuenta con CFDI válido
- El gasto es estrictamente necesario para la actividad económica
- El pago se realiza con medios electrónicos
🔎 Base legal:
- 🔗 SAT – Deducciones autorizadas: https://www.sat.gob.mx
- 🔗 DOF – Ley del ISR vigente: https://www.dof.gob.mx
2️⃣ Exención de ISR para el empleado
Cuando los vales de gasolina se entregan como previsión social:
- Están exentos de ISR hasta en un 53%, si las prestaciones no disminuyen respecto al ejercicio anterior.
- La exención baja a 47% si hubo reducción en prestaciones.
Esto aplica bajo los mismos criterios establecidos para previsión social en la Ley del ISR.
3️⃣ Límite por valor del vehículo (personas morales)
Para empresas:
- Si el vehículo tiene un valor mayor a $175,000 MXN, solo se puede deducir la parte proporcional del gasto.
- Para vehículos híbridos o eléctricos, el límite aumenta a $250,000 MXN.
Este punto es clave para flotillas corporativas.
📌 Requisitos clave para que los vales de gasolina sean deducibles en 2026
Independientemente del monto, el SAT exige:
✔ CFDI válido
- Emitido por la gasolinera
- Con RFC correcto
- IVA desglosado
✔ Pago con medios electrónicos
- Transferencia
- Tarjeta de crédito o débito
- Cheque nominativo
- Monedero electrónico autorizado
❌ El pago en efectivo NO es deducible.
✔ Estricta necesidad
El gasto debe estar directamente relacionado con la actividad económica de la empresa.
⛽ Precio de la gasolina en 2026 y su impacto fiscal
Para 2026:
- La Secretaría de Hacienda anunció un acuerdo para mantener la gasolina regular por debajo de $24 pesos por litro.
- El IEPS se actualizó conforme a inflación.
- La UMA 2026 se ajustó por inflación, impactando los cálculos de exención en ISR e IMSS.
🔗 SHCP – Política de combustibles: https://www.gob.mx/shcp
🔢 ¿Existe un tope UMA en vales de gasolina?
A diferencia de los vales de despensa, los vales de gasolina no tienen un tope directo basado en UMA para IMSS, salvo cuando se otorgan como previsión social.
En esos casos:
- Aplican reglas generales de previsión social
- Se debe cuidar la proporcionalidad
- Deben otorgarse de manera general
🚗 Ventajas de usar vales de gasolina con UP Sí Vale
Con UP Sí Vale, las empresas pueden:
- Obtener deducción del 100%
- Centralizar gastos de flotilla
- Controlar consumo por empleado
- Generar reportes fiscales automatizados
- Reducir riesgos de fraude
Además, al usar monederos electrónicos autorizados, se cumple con las disposiciones del SAT sin depender de comprobaciones manuales.
❌ ¿Qué pasa si no se cumplen los requisitos?
Si:
- No hay CFDI válido
- Se paga en efectivo
- No se demuestra estricta necesidad
👉 El gasto puede volverse no deducible, generando mayor carga fiscal.
📊 Comparativa rápida: vales de gasolina vs pago tradicional
| Concepto | Pago en efectivo | Monedero autorizado |
|---|---|---|
| Deducible | ❌ No | ✅ Hasta 100% |
| Control fiscal | Bajo | Alto |
| CFDI automático | No siempre | Sí |
| Riesgo fiscal | Alto | Bajo |
🔎 ¿Cuál es el verdadero tope de vales de gasolina en 2026?
El tope no está definido por una cifra fija como en los vales de despensa, sino por:
- Cumplimiento de requisitos SAT
- Valor del vehículo
- Uso de monederos electrónicos autorizados
- Estricta necesidad del gasto
Cuando se estructuran correctamente, los vales de gasolina pueden ser deducibles al 100% en 2026, convirtiéndose en una herramienta fiscal estratégica para empresas en México.
📩 Cotiza vales de gasolina con UP Sí Vale
Optimiza tu flotilla y reduce carga fiscal en 2026 con soluciones autorizadas por el SAT.
