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Sep 27, 2025
Tiempo de lectura: 2.6 min.En la gestión financiera de cualquier negocio, identificar los gastos no deducibles es tan importante como reconocer los que sí lo son. Un error en este punto puede generar sanciones fiscales, pérdida de beneficios y un impacto directo en la liquidez de la empresa.
En México, la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) establece con claridad cuáles son los gastos no deducibles, y conocerlos permite a las organizaciones cumplir con la normativa sin arriesgarse a multas ni recargos.
¿Qué son los gastos no deducibles?
Los gastos no deducibles son aquellos que una empresa no puede restar de sus ingresos acumulables al calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR). En otras palabras, son erogaciones que, aunque puedan haberse realizado en la operación, no cumplen con los requisitos fiscales para disminuir la carga tributaria.
Ejemplos de gastos no deducibles en México
Algunos de los más comunes que afectan a las empresas son:
Multas y recargos fiscales: cualquier sanción económica impuesta por autoridades no puede deducirse.
Gastos personales del contribuyente: si no están directamente vinculados con la actividad de la empresa, no son deducibles.
Obsequios y atenciones sin comprobante: regalos a clientes o proveedores que no cuenten con CFDI válido.
Pagos en efectivo mayores a lo permitido: la ley exige que ciertas operaciones se hagan mediante transferencia o cheque.
Consumos no relacionados con la actividad: comidas, viajes o servicios que no guarden relación con el negocio.
Requisitos que deben cumplir los gastos deducibles
Para evitar que un gasto sea clasificado como no deducible, es fundamental cumplir con estos requisitos básicos:
- Contar con factura electrónica (CFDI) válida.
- Estar registrado en la contabilidad de la empresa.
- Vincularse directamente con la actividad económica.
- Realizarse a través de medios de pago autorizados.
- Respetar límites y topes establecidos por la LISR.
El incumplimiento de cualquiera de estos puntos convierte automáticamente la erogación en parte de los gastos no deducibles.
Importancia de identificar los gastos no deducibles
Saber distinguir entre gastos deducibles y gastos no deducibles ofrece ventajas clave:
- Mejora la planeación fiscal.
- Evita sanciones o recargos por parte del SAT.
- Permite un uso más eficiente del presupuesto empresarial.
- Da transparencia y orden en la contabilidad.
En México, los gastos no deducibles representan un riesgo si no se gestionan de forma correcta. Una buena estrategia contable, respaldada por comprobantes válidos y prácticas alineadas a la LISR, garantiza que la empresa optimice su carga tributaria sin comprometer su estabilidad financiera.
Identificar, clasificar y evitar los gastos no deducibles no solo es una obligación legal, sino también una práctica inteligente para mantener la salud fiscal del negocio.
