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Calcular los vales de despensa es un proceso sencillo si conoces los dos métodos más usados: aplicar un porcentaje del sueldo del empleado o calcular una cantidad fija basada en la UMA. En México, el monto debe respetar los límites establecidos por el IMSS y el SAT para que la prestación siga siendo deducible y no forme parte del salario base de cotización. A continuación, te explicamos cada método paso a paso, con ejemplos actualizados para 2025.
Si tu empresa desea implementar vales de forma segura y deducible, puedes revisar las soluciones especializadas en UP Sí Vale.
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Métodos para calcular los vales de despensa
Los vales se pueden calcular de dos formas:
✅ 1. Porcentaje del sueldo
El más común para empresas medianas y grandes.
✅ 2. Con base en la UMA
Ideal para cumplir límites fiscales y evitar integraciones al IMSS.
Ambos métodos son válidos y pueden combinarse según la política interna.
Método 1: porcentaje del sueldo
Este método calcula los vales de despensa como un porcentaje del salario mensual del empleado.
Ejemplo:
-
Sueldo mensual: $10,000 MXN
-
Porcentaje asignado: 10%
-
Cálculo:
$10,000 x 10% = $1,000 MXN en vales al mes
Este método es simple, transparente y fácil de aplicar en toda la plantilla.
Método 2: cálculo con UMA
Este método usa el valor de la UMA 2025, que es:
✔ UMA diaria 2025: $113.14 MXN
A partir de esto, los dos topes relevantes son:
Tope IMSS (para no integrar al SBC)
El IMSS indica que los vales no deben superar el:
👉 40% de la UMA diaria
Cálculo:
$113.14 × 40% = $45.26 MXN diarios
Si multiplicamos por 30 días:
$45.26 × 30 = $1,357.80 MXN mensuales
Este es el máximo recomendado para que los vales no integren al salario base de cotización.
Tope ISR (para deducción fiscal de la empresa)
El límite del SAT se basa en la UMA mensual (UMA diaria × 30.4 días):
-
UMA mensual (2025):
$113.14 × 30.4 = $3,439.46 MXN
Este es el monto máximo que una empresa puede considerar como exento para el trabajador, en vales como previsión social.
Ejemplos completos de cálculo
Ejemplo 1: empresa que usa porcentaje
-
Sueldo: $12,000 MXN
-
Porcentaje: 12%
-
Resultado: $1,440 MXN
Como no excede el tope IMSS (1,357.80), debería ajustarse a este límite para evitar integración al SBC.
Monto final recomendado: $1,357.80 MXN
Ejemplo 2: cálculo por UMA
-
Empresa decide dar el máximo no integrable
-
Monto mensual: $1,357.80 MXN
Automáticamente cumple con IMSS y LISR.
Límites IMSS e ISR
✔ Límite IMSS
Máximo mensual para no integrar al SBC:
👉 $1,357.80 MXN
✔ Límite ISR
Máximo mensual deducible como previsión social:
👉 $3,439.46 MXN
Si la empresa excede el límite IMSS, el excedente sí integra al salario base de cotización.
Consideraciones clave
⭐ 1. Los vales no deben descontarse del salario
La LFT exige que sean una prestación adicional, nunca un sustituto del sueldo.
⭐ 2. Son deducibles entre el 47% y 53%
Esto incentiva fiscalmente su uso como prestación laboral.
⭐ 3. Deben entregarse mediante monederos electrónicos autorizados por el SAT
Es requisito para deducibilidad y control.
⭐ 4. Deben entregarse de forma general y constante
Si los otorgas, no puedes retirarlos arbitrariamente.
⭐ 5. La empresa debe documentarlos en contrato o política interna
Esto evita problemas laborales futuros.
Ventajas de administrar vales con UP Sí Vale
UP Sí Vale ofrece una de las soluciones más sólidas en México para gestionar vales.
✔ Cálculos automáticos basados en UMA
La plataforma facilita el cumplimiento con IMSS y SAT.
✔ Control total desde un panel central
Permite ver movimientos, recargas y reportes descargables.
✔ Amplia red de comercios
Aceptada en miles de supermercados, farmacias y tiendas.
✔ Integración con nómina y contabilidad
Ahorra tiempo administrativo y reduce errores.
✔ Cumplimiento fiscal
Monederos electrónicos autorizados y CFDI válidos.
Más información:
👉 https://www.sivale.mx/vales-de-despensa
👉 https://www.sivale.mx/
Preguntas frecuentes
1. ¿Cuál es el método más recomendable?
Para cumplir con IMSS y SAT, lo ideal es usar UMA como referencia de tope.
2. ¿Cuánto dan las empresas en promedio?
Entre el 8% y 12% del sueldo, o entre $800 y $1,500 MXN.
3. ¿Puedo combinar porcentaje y UMA?
Sí. Puedes aplicar porcentaje pero limitarlo al monto permitido por UMA.
4. ¿Los vales se consideran salario?
No, si se mantienen dentro de los topes fiscales.
5. ¿Es obligatorio darlos?
No, son una prestación voluntaria pero altamente valorada.
